Como é a tributação para academias? Se você é proprietário de uma, ou então pensa em abrir a sua, saiba que essa é uma dúvida bastante comum. Mas a vantagem é que você chegou ao lugar certo para entender como a tributação funciona.
Cada vez mais as pessoas buscam as academias para suas práticas de atividades físicas. Com equipamentos de alta qualidade, somada ao acompanhamento de profissionais da área, elas se tornam o espaço ideal para a melhoria do condicionamento físico e da melhoria da qualidade de vida.
Aliás, dados da Associação Brasileira de Academias mostram que já são mais de 36 mil estabelecimentos, com uma demanda de quase 10 milhões de clientes e um faturamento de US$ 2 bilhões, o que coloca o país como o 2° maior mercado, ficando atrás apenas dos Estados Unidos.
E para quem quer entrar nesse ramo, saber qual a tributação para academias é um passo importante. Confira o artigo e tire suas dúvidas agora mesmo!
Quais os regimes tributários existentes?
Antes de saber qual a tributação para academia, é necessário conhecer os regimes tributários existentes no Brasil. Atualmente, eles são:
Simples Nacional
Esse é um programa simplificado de recolhimento de impostos para empresas que têm seu faturamento em até R$4,8 milhões por ano.
Quando você se adequa a esse regime tributário os impostos da sua empresa são calculados de acordo com a sua atividade econômica e com a tabela do simples nacional.
Lucro Presumido
As empresas que se enquadram nessa modalidade são aquelas que faturam até R$78 milhões de reais por ano e o pagamento de impostos não é unificado em apenas uma guia.
Nessa modalidade, estão presentes cinco guias de pagamento de impostos: IRPJ, CSL, PIS, INSS e COFINS.
Lucro Real
Nessa opção, tributos específicos como o IRPJ e o CSLL são retirados apenas em cima da lucratividade da sua empresa. Se você optar por essa modalidade é imprescindível que suas contas estejam em dia e de forma exata.
Algumas empresas são obrigadas a se enquadrar nesse tipo, seja por sua atividade ou por seu faturamento. Empresas que faturam acima de R$78 milhões no ano são obrigadas a se enquadrar ao lucro real.
Qual a tributação para academias ideal?
Agora que você já conhece quais os modelos de tributação existentes, é hora de saber qual o mais vantajoso para sua academia. De modo geral, o mais indicado acaba sendo o Simples Nacional, em especial pela sua burocracia reduzida.
Pelo Simples Nacional, os impostos e tributos são simplificados em uma única guia, o que facilita o trabalho do empreendedor ao saber quanto de impostos está pagando. Ao todo são 8, que são:
- PIS – Programa de Integração Social
- INSS – Instituto Nacional de Seguridade Social
- IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados
- ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
- ISS – Imposto Sobre Serviço;
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
- Cofins – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
- IRPJ – Imposto de Renda de Pessoa Jurídica
Desta forma, fica mais fácil do empreendedor compreender quais os impostos que paga, e evita que esquecer algum, já que todos estão agrupados na mesma guia de recolhimento.
Além disso, no caso de academias, elas podem se beneficiar do custo trabalhista em relação ao faturamento da empresa. Ou seja, se o custo com a mão-de-obra representa 28% do seu faturamento, ela pode optar pelo Anexo V do Simples Nacional, que neste caso é o seguinte:
- Faturamento de R$ 180 mil: alíquota de 15,5%;
- Faturamento de R$ 180 mil até R$ 360 mil: alíquota de 18%;
- Faturamento de R$ 360 mil até R$ 720 mil: alíquota de 19,5%;
- Faturamento de R$ 720 mil até R$ 1,8 milhão: alíquota de 20,5%;
- Faturamento de R$ 1,8 milhão até R$ 3,6 milhões: alíquota de 23%;
- Faturamento de R$ 3,6 milhões até R$ 4,8 milhões: alíquota de 30,5%.
E caso o custo com mão-de-obra seja maior que 28%, ela deve usar o Anexo III, que diz o seguinte:
- Faturamento de até R$ 180 mil: alíquota de 6%;
- Faturamento de R$ 180 mil até R$ 360 mil: alíquota de 11,2%;
- Faturamento de R$ 360 mil até R$ 720 mil: alíquota de 13,5%;
- Faturamento de R$ 720 mil até R$ 1,8 milhão: alíquota de 16%;
- Faturamento de R$ 1,8 milhão até R$ 3,6 milhões: alíquota de 21%;
- Faturamento de R$ 3,6 milhões até R$ 4,8 milhões: alíquota de 33%.
Tenha o apoio de um contador
Para evitar que você pague impostos além do necessário, o recomendado é sempre contar com o auxílio de um contador. Ele irá lhe auxiliar na elaboração do planejamento tributário, indicar qual o melhor regime, e enquadrar sua empresa naquilo que seja mais justo para o seu negócio.
Aqui na Grantime Contabilidade contamos com um time de consultores que podem lhe ajudar no processo de tributação para academias. Isso evita que você pague impostos além do necessário, ou então que deixe de pagar algum, correndo sérios riscos com a sonegação fiscal e que podem representar até mesmo multas e o fechamento do seu negócio.
Portanto, se você tinha dúvidas sobre a tributação para academias, esperamos que tenhamos as sanados. Mas caso precise de mais informações, entre em contato agora mesmo com nossa equipe. Estamos aqui para lhe ajudar!
