Escolher o regime tributário ideal é crucial ao abrir uma empresa, pois a decisão correta ajuda a evitar o pagamento de impostos desnecessários. Nesse sentido, conhecer as regras de cada tipo de tributação permite enquadrar a empresa na categoria mais adequada.
Em linhas gerais, o regime tributário define as normas e leis relacionadas aos impostos que uma empresa deve pagar e como calculá-los. Desse modo, as formas de tributação variam conforme o perfil do negócio, sua estrutura, faturamento, atividades exercidas e natureza jurídica. Assim, exploramos no artigo desta semana os diferentes regimes de tributação disponíveis no Brasil e como escolher o mais adequado para o seu negócio.
Regimes Tributários no Brasil
No Brasil, existem três regimes tributários principais: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Cada um possui características próprias e é indicado para diferentes perfis de empresa.
Simples Nacional
De fato, o Simples Nacional é um regime simplificado para microempresas e empresas de pequeno porte, unificando a arrecadação de vários impostos em uma única guia (DAS) e oferecendo alíquotas reduzidas. Para se qualificar, a empresa deve ter receita bruta anual de até R$4,8 milhões para EPPs, até R$360 mil para MEs, e até R$81 mil para MEIs.
Vantagens:
Simplicidade: Menos burocracia e facilidade no pagamento de impostos;
Economia: Possui alíquotas menores em comparação aos outros regimes;
Benefícios fiscais: Isenções e reduções específicas para determinados setores.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é para empresas com faturamento anual de até R$78 milhões. Dessa forma, a tributação é baseada em uma receita bruta estimada, com percentuais de margem definidos por lei, que variam conforme o setor da empresa. Nesse aspecto, mesmo que a empresa tenha lucro maior ou menor, a tributação incidirá sobre a margem previamente estabelecida.
Vantagens:
Previsibilidade: Facilita a projeção de custos tributários.
Simplicidade: Menos burocracia que o Lucro Real.
Adequado para margens de lucro altas: Ideal para empresas com margem de lucro efetiva superior à presumida.
Lucro Real
O Lucro Real é obrigatório para algumas empresas, como instituições financeiras e empresas com faturamento anual superior a R$78 milhões. Nesse caso, os impostos são calculados sobre o lucro líquido ajustado por adições e exclusões previstas na legislação fiscal. Esse modelo de tributação é utilizado principalmente por multinacionais e grandes empresas.
Vantagens:
Precisão: Impostos calculados sobre o lucro efetivo.
Créditos tributários: Maior aproveitamento de créditos de PIS e COFINS.
Transparência: Maior controle sobre as operações financeiras.
Como escolher o Regime Tributário ideal?
A escolha do regime tributário depende de diversos fatores, como faturamento anual, margem de lucro, setor de atividade, estrutura de custos e possibilidade de utilizar créditos fiscais. Assim, é essencial realizar uma análise detalhada e contínua, considerando que o perfil da empresa pode mudar ao longo do tempo.
Por isso, consulte um contador de confiança para ajudar na escolha do regime ideal, uma vez que o olhar profissional engloba toda a complexidade das normas fiscais e as oportunidades de economia tributária.
O que considerar na escolha do Regime Tributário:
Faturamento: Verifique se sua empresa se enquadra nos limites de cada regime.
Margem de lucro: Compare a margem de lucro presumida com a real.
Atividades permitidas: Confirme se a atividade econômica é permitida no regime desejado.
Créditos fiscais: Por fim, avalie a possibilidade de utilizar créditos de PIS e COFINS.
A Grantime escolhe o Regime Tributário ideal para sua empresa.
Ademais, enquadrar-se no regime tributário correto é fundamental para a saúde financeira da sua empresa. Dessa maneira, a Grantime oferece soluções tributárias completas e modernas, desde a escolha do melhor regime até o aproveitamento de benefícios e isenções fiscais, sempre considerando as particularidades do seu negócio.
Portanto, entre em contato com a Grantime e descubra como a nossa equipe especializada pode ajudar a otimizar sua carga tributária e potencializar seus resultados financeiros.
